確定申告・税金

青色申告と白色申告どっちがいい？ハンドメイド作家のための比較ガイド

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売り方ラボ

|2026年4月4日|約6分で読める

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この記事の目次

青色申告と白色申告、どちらを選ぶべき？

結論：ハンドメイド販売で継続的に利益を出しているなら、青色申告が圧倒的におすすめです。

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。個別の税務判断は税理士にご相談ください��

比較表

項目	白色申告	青色申告
特別控除	なし	最大65万円
帳簿	簡易簿記	複式簿記（65万円控除の場合）
赤字の繰越	不可	3年間可能
家族への給与	専従者控除（上限あり）	青色専従者給与（全額経費）
30万円未満の資産	通常の減価償却	一括経費OK
開業届	不要	必要
届出	不要	「青色申告承認申請書」が必要

青色申告の最大のメリット：65万円控除

節税効果のシミュレーション

所得200万円の場合：

	白色申告	青色申告
所得	200万円	200万円
控除	なし	65万円
課税所得	200万円	135万円
所得税（概算）	約10万円	約7万円
住民税（概算）	約20万円	約14万円
年間節税額	—	約9万円

所得が大きいほど節税効果は大きくなります。

青色申告に必要な手続き

STEP1：開業届を提出

「個人事業の開業届出書」を税務署に提出。開業後1ヶ月以内。

STEP2：青色申告承認申請書を提出

提出期限：

新規開業の場合：開業後2ヶ月以内
すでに白色で申告している場合：適用を受けたい年の3月15日まで

STEP3：帳簿を作成する

65万円控除を受けるには複式簿記が必要です。会計ソフト（freee、やよい等）を使えば、簿記の知識がなくても対応できます。

青色申告が向いている人

ハンドメイド販売で年間所得が48万円以上ある
継続的に販売活動をしている
節税に関心がある
会計ソフトを使う意欲がある

白色申告のままでいい人

売上が小さく所得が少ない（年間20万円以下）
一時的・不定期な販売
帳簿管理にまったく時間をかけたくない

まとめ

継続的に利益を出しているなら青色申告一択
65万円控除の節税効果は年間数万〜十数万円
会計ソフトを使えば帳簿は怖くない
開業届と青色申告承認申請書を忘れずに提出

青色申告の10万円控除と65万円控除の違い

青色申告には「10万円控除」と「65万円控除」の2種類があります。

項目	10万円控除	65万円控除
帳簿の種類	単式簿記でOK	複式簿記が必要
e-Tax申告	不要	電子申告が必要（電子申告なら65万円、紙申告だと55万円）
難易度	低い	中程度（会計ソフト使用で対応可）
節税効果	小	大

結論： 会計ソフトを使えば65万円控除は難しくありません。手間に見合った節税効果があるため、65万円控除を目指すことをおすすめします。

開業届を出すメリット・デメリット

青色申告をするためには開業届が必要です。

開業届を出すメリット

青色申告の申請ができる（65万円控除）
屋号で銀行口座を作れる
補助金・助成金の申請ができる場合がある
事業の実態を証明できる（融資・家賃審査等）

開業届を出すデメリット

事業所得が赤字になっても保険料や年金の減免を受けにくい（要確認）
会社員の場合、勤務先に副業が知られる可能性

帳簿の付け方：複式簿記とは

複式簿記とは、1つの取引を「借方（左）」と「貸方（右）」の2つの側面で記録する方法です。難しそうに見えますが、会計ソフトを使えば自動的に処理されます。

例：材料費3,000円を現金で支払った場合

借方（使った）	貸方（出て行った）
材料費 3,000円	現金 3,000円

会計ソフトに「材料費として現金3,000円支払い」と入力するだけで、自動的に上記の仕訳が作成されます。

青色申告の損失繰越とは

青色申告の大きなメリットの一つが「純損失の繰越控除」です。

2024年：ハンドメイド所得が赤字 −50万円
2025年：ハンドメイド所得が黒字 +80万円

損失繰越を使うと→ 2025年の課税所得 = 80万円 − 50万円 = 30万円

事業を始めた初年度は赤字になることが多いため、青色申告で損失を翌年に繰り越せるメリットは非常に大きいです。

白色申告から青色申告に切り替える手順

すでに白色申告をしている方が青色申告に切り替える場合：

「青色申告承認申請書」を管轄税務署に提出
提出期限：青色申告を適用したい年の3月15日まで
翌年の確定申告（翌年2〜3月）から青色申告で申告できる

会計ソフトなしで青色申告はできる？

帳簿を手書きで作成して青色申告することは理論上可能ですが、以下の理由からおすすめしません。

複式簿記の知識が必要
計算ミスのリスクが高い
決算書・申告書の作成が複雑
e-Tax（電子申告）には対応しにくい

会計ソフト（freee・やよい・マネーフォワード）を月額1,000〜3,000円で使えば、簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に対応できます。

白色申告の帳簿はどのくらい簡単か

白色申告でも帳簿（収支内訳書の作成に必要な記録）は義務です。以下の情報を記録することが求められます。

売上の記録（日付・金額・品名）
仕入れ・経費の記録（日付・金額・内容）
現金・預金残高の記録

「帳簿不要」と誤解している方がいますが、白色申告でも記帳義務はあります。どうせ記帳するなら、節税効果の高い青色申告を選ぶ方が賢明です。

まとめ：青色vs白色最終判断

状況	選択
継続的にハンドメイド販売している	青色申告（65万円控除）
年間所得48万円未満でほぼ趣味	白色申告でも可
会計ソフトを使う気がある	青色申告
家族に手伝ってもらっている	青色申告（専従者給与）が必須
赤字が続いている	青色申告（損失繰越）

ハンドメイド販売を継続的に行っているなら、青色申告への切り替えを強くおすすめします。会計ソフトを活用すれば、青色申告の手続きは決して難しくありません。

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。個別の税務判断は税理士にご相談ください。情報は2026年4月時点のものです。

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