確定申告・税金

ハンドメイド売上20万円超えたら確定申告？副業の税金完全ガイド

Q: Q. メルカリの不用品販売も確定申告が必要？

生活用品の不用品販売は非課税。ただし仕入れて転売する場合やハンドメイド作品の販売は課税���象です。

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売り方ラボ

|2026年4月4日|約7分で読める

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この記事の目次

「20万円ルール」を正しく理解しよう

「売上が20万円を超えたら確定申告」と聞いたことがある方は多いでしょう。でもこの「20万円」は**売上ではなく所得（利益）**のことです。

※本記事は一般的��情報提��を目的としています。個別の税務判断は税理士にご相談ください。

確定申告が必要になる条件

会社員の場合

副業の所得（売上−経費）が年間20万円を超えた場合、確定申告が必要です。

ケース	年間売上	経��	所得	確定申告
Aさん	30万��	15万円	15��円	不要
Bさん	50万円	25万円	25万円	必要
Cさん	80万円	55万円	25万円	必要
Dさん	100万円	85万��	15万円	不要

重要： 20万円以下でも住民税の申告は必要です。

専業主婦・無職の場合

所得が48万円（基礎控除額）を超えた場合に確定申告が必要です。

経費として認められるもの

経費項目	具体例	注意点
材料費	天然石、金具、布、レジン	仕入れ分すべて
工具	ペンチ、はさみ	10万円未満は一括経費
梱包材	箱、緩衝材、テープ	全額経費
送料	出品者負担分	全額経費
手数料	minne・Creema等の販売手数料	自動計算分
通信費	スマホ、Wi-Fi	事業使用割合で按分
撮影機材	カメラ、照明	10万円以上は減価償��
交通費	仕入れ、イベント出店	記録必須
家賃	アトリエスペース	面積按分

按分の考え方

自宅をアトリエとしても使っている場合は面積や時間で按分します。

家賃の例： 自宅60㎡のうち制作スペース10㎡ → 按分率17% → 家賃8万円×17%=月1.36万円が経費

確定申告の手順

STEP1：1年間の売上を集計する

各プラットフォームの管理画面から売上データをダウンロード。マルシェ等の現金売上も忘れずに。

STEP2：経費を集計する

レシート・領収書をもとに項目別に集計します。

STEP3：所得を計算する

所得 = 売上合計 − 経費合計

STEP4：確定申告書を作成・提出する

国税庁の確定申告書等作成コーナー（無料・オンライン）
会計ソフト（freee、やよい等）
税理士に依頼

申告期限は**��年2月16日〜3月15日**。e-Taxなら自宅からオンライン提出可能。

無申告のリスク

無申告加算税：本来の税額の15〜20%が上乗せ
延滞税：年利2.4〜8.7%
悪質な場合：重加算税35〜40%

よくある質問

Q. メルカリの不用品販売も確定申告が必要？

生活用品の不用品販売は非課税。ただし仕入れて転売する場合やハンドメイド作品の販売は課税��象です。

Q. 赤字の場合は？

白色申告では赤字の繰越不可。青色申告なら3年間繰越可能です。

Q. 確定申告したら会社にバレる？

住民税の徴収方法で「自分で納付（��通徴収）」を選べばリスクを減らせます。

まとめ

「20万円」は売上で��なく所得
経費をしっかり記録して正確に計算
20万円以下でも住民税の申告は必��
期限は2月16日〜3月15日
レシート・領収書は必ず保管

経費として認められる支出の具体例

ハンドメイド販売に関連する支出は、事業との関連性が認められれば経費として計上できます。

経費の種類	具体例
材料費	布地・毛糸・ビーズ・金具・粘土・樹脂など
梱包資材費	袋・箱・緩衝材・テープ・シール
送料	ゆうパック・宅配便・定形外郵便
販売手数料	minne・Creema・メルカリの手数料
道具費	ミシン・はさみ・カッター・アイロン
撮影用品	撮影ボックス・背景紙・照明
通信費（按分）	スマホ・Wi-Fiの事業使用割合分
交通費	仕入れ・イベント出展のための交通費
書籍・講座代	ハンドメイド技術の本・ワークショップ代
広告費	SNS広告・ハンドメイドイベントの出展料

家事按分の計算例

自宅で作業している場合、家賃・光熱費・通信費の一部を経費として計上できます。

家賃の按分計算

月額家賃 8万円 × 作業スペース面積(10㎡) ÷ 自宅総面積(50㎡)
= 8万円 × 20%
= 1万6,000円/月 → 年間19万2,000円が経費

通信費の按分計算

月額スマホ代 8,000円 × 事業使用割合(40%)
= 3,200円/月 → 年間3万8,400円が経費

按分割合は合理的な根拠があれば認められます。メモや記録を残しておきましょう。

確定申告の具体的な手順

STEP1：売上の集計

各プラットフォームの管理画面から年間売上データをダウンロードします。現金販売（マルシェ等）も合算します。

STEP2：経費の集計

レシート・領収書をカテゴリー別に集計します。家事按分が必要な経費は按分後の金額を使います。

STEP3：所得の算出

所得 = 年間売上 − 年間経費

STEP4：確定申告書の作成

e-Tax（電子申告）：国税庁の「確定申告書等作成コーナー」から申告可能
会計ソフト：freee・やよい・マネーフォワードで自動作成
税理士に依頼：売上が多い場合は専門家への依頼を検討

申告期限

翌年2月16日〜3月15日。e-Taxなら自宅からオンライン提出可能です。

無申告のリスク

確定申告が必要にもかかわらず申告しない「無申告」は非常にリスクが高いです。

ペナルティの種類	内容
無申告加算税	本来の税額の15〜20%が上乗せ
延滞税	年率2.4〜8.7%が加算
重加算税	悪質と判断された場合は35〜40%

税務署は各プラットフォームへの売上調査を行うことがあります。「バレないだろう」という判断は危険です。

帳簿の記録方法

確定申告を楽にするために、日々の記録が重要です。

方法	特徴
スプレッドシート（無料）	Googleスプレッドシートで売上・経費を管理
会計ソフト（有料）	自動仕訳・申告書作成まで一貫して対応
手書きの帳簿	最もシンプルだが集計が手間

会計ソフト（freee・やよいの青色申告・マネーフォワード）は月額1,000〜3,000円で利用でき、青色申告にも対応しています。

まとめ：確定申告チェックリスト

「20万円」が所得（売上−経費）であることを理解した
年間の売上を全プラットフォームで集計した
経費をすべてリストアップした
家事按分が必要な経費の割合を計算した
所得が20万円超か確認した
確定申告の期限（2月16日〜3月15日）をカレンダーに入れた
レシート・領収書を7年間保管する体制を作った

※本記事は一般的な情報提供を目的としています。個別の税務判断は税理士にご相談ください。情報は2026年4月時点のものです。

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